Vrácení daní z Nizozemska

Pokud jste pracovali v Nizozemsku v období mezi lety 2020 až 2024, tak ano. Důležité je, abyste tam pracovali jako zaměstnanec v libovolné profesi a stačí vám i pár odpracovaných měsíců. Nezáleží přitom, zda pro nizozemského nebo českého zaměstnavatele. Zdůrazňujeme, že o vrácení daní z Nizozemska můžete žádat i poté, co z této země odejdete, nemusíte tam být fyzicky přítomni. Pokud v Nizozemsku stále pracujete, o vrácení daní za rok 2025 budete moci žádat od 1. ledna 2026. Pamatujte také na to, že o vrácení daní z Nizozemska za rok 2020 můžete žádat už jen do konce roku 2025.

Zejména dokument Jaaropgaaf, tedy nizozemské potvrzení o příjmech. Toto potvrzení vám vystaví každý zaměstnavatel, pro kterého jste pracovali. Pokud jste pobírali dávky v nezaměstnanosti či nemocenské dávky, vystaví vám ho i nizozemská státní pojišťovna pro zaměstnance UWV. Pokud jej nemáte, za určitých podmínek vám pomůže poslední výplatní páska od každého zaměstnavatele. Pokud více než 90 % vašich ročních příjmů pochází z Nizozemska, k žádosti o vrácení daní vám důrazně doporučujeme přiložit také formulář E9 (EU/EHP). Svůj přeplatek tak umíte zpravidla navýšit o 500 - 600 €. Všechny tyto dokumenty pro vás umíme vyžádat. Chcete si Jaaropgaaf vyžádat sami? Přečtěte si návod, jak na to.

Výše ​​vrácené daně, tedy daňový přeplatek z Nizozemska, závisí na několika faktorech. Například od výše vaší mzdy v Nizozemsku, vašich výdělků z jiných zemí (i v Česku, pokud jste nějaké měli), výše odvedených daní, výše vašich výdajů, například za lékaře, či na cestovní hromadnou dopravou, případně zda máte hypotéku a podobně. Naší snahou je získat vám nejvyšší možný přeplatek. Pamatujte však na to, že všechny vaše výdaje a příjmy potřebujete umět zdokladovat potvrzeními, která si může později vyžádat nizozemský daňový úřad Belastingdienst. Při vrácení daní z Nizozemska nikdy nemůžete získat více, než jste na samotné dani z příjmu odvedli.

Jde v podstatě o získání daňového přeplatku prostřednictvím podaného nizozemského daňového přiznání. Ze své nizozemské mzdy odvádíte daňové zálohy a odvedete-li více, než jste měli, tento přeplatek můžete získat zpět. Češi v Nizozemsku nejčastěji podávají daňové přiznání typ C (C-form), který je určen těm, kteří tam pracují, ale nežijí – daňovým nerezidentům. U daňových nerezidentů platí, že pokud si nizozemské daňové přiznání podají do 1. července, případný přeplatek obdrží zpravidla nejpozději do 3 měsíců od jeho podání - není to však pravidlo a finální dĺžka zpracování závisí od úřadu Belastingdienst .

Doba získání daňového přeplatku z Nizozemska je průměrně 16 týdnů. Zde je však třeba poznamenat, že doba zpracování závisí na nizozemském daňovém úřadu Belastingdienst a jeho momentální vytíženosti. V dobách největšího náporu v počtu přijatých nizozemských daňových přiznání se může tato doba prodloužit i na měsíce. Ze zákona má dokonce Belastingdienst lhůtu pro zpracování daňového přiznání až 3 roky. Není v našich silách ovlivnit dobu zpracování na úřadu Belastingdienst, umíme však prověřit stav vaší žádosti. Obecně platí, že dodáním všech potřebných podkladů a potvrzení především Jaaropgaaf-u, víte dosáhnout dřívějšího odeslání daňového přiznání do Nizozemska.

Pokud jste pracovali v Nizozemsku, tak s největší pravděpodobností máte nárok i na příspěvek na zdravotní pojištění, tzn. Zorgtoeslag. O Zorgtoeslag za rok 2024 můžete požádat nejpozději do 1. září 2025. Neměli byste váhat, protože si takto víte přilepšit nejvýše o 123 € za každý odpracovaný měsíc v Nizozemsku za rok 2024. Platí, že nárok na Zorgtoeslag má ten český pracovník, který je v Nizozemsku zdravotně pojištěný a zaměstnavatel mu toto pojištění pravidelně strhává z výplaty. To, že jste v Nizozemsku byli zdravotně pojištěni, musíte také umět zdokladovat úřadu Belastingdients – kopii pojistné smlouvy.

Každý rok posílá nizozemský daňový úřad (Belastingdienst) daňovým nerezidentům několik tisíc náhodně vygenerovaných písemných výzev k daňové povinnosti. Jak jsme již uvedli, v Nizozemsku existuje několik typů daňových přiznání, z nichž je pro daňového nerezidenta nejrozšířenější daňové přiznání typu C. Pokud jste registrovaní i na nizozemské adrese, je možné, že si budete muset podat daňové přiznání typu M, nebo P. Belastingdienst očekává, že podání správného daňového přiznání je vaší povinností. Pokud si podáte nesprávné daňové přiznání, daňový úřad jej nebude akceptovat, a vás o tom informovat nebude. Výjimkou jsou nerezidenti, kteří mají DigiD kód. Belastingdienst je na nesprávný typ upozorní přímo v jejich elektronickém účtu, a kromě toho jim pošle poštou správný typ v papírové formě.

V případě, že jste v Nizozemsku pracovali za posledních 5 let, určitě byste si měli ověřit, zda vám vznikl nárok na vrácení daní. Pokud vám nárok vznikl, svůj daňový přeplatek můžete získat jedině podáním nizozemského daňového přiznání. Jak na to? V případě, že znáte nizozemskou daňovou legislativu, můžete to vyzkoušet na vlastní pěst. Dejte si však pozor na to, abyste k daňovému přiznání přiložili formulář EU/EHP, (formulář E9), a abyste si uplatnili všechny odpočitatelné položky, na které máte nárok. Nechcete se totiž ukrátit o 500 € a více, pokud tyto možnosti nevyužijete. Pokud si nejste jisti, jak na to, obraťte se na nás, my vám s vrácením daní z Nizozemska rádi pomůžeme.

Rozumíme, že při zájmu o službu si můžete prohlédnout nabídky více společností. Pokud při takovém průzkumu trhu naleznete konkurenta, který nabízí službu ve stejném rozsahu jako my, ale levněji, tak my vám cenu dorovnáme. Stačí nám o tom poskytnout důkaz. Přesně tak máte jedinečnou možnost získat služby české jednotky za perfektní cenu. Využijte ji! Kompletní podmínky si můžete přečíst na tomto odkazu.

PŘÍKLAD 1 Petr využil služeb společnosti TJ-Legal a měl nárok na vrácení daně v Nizozemsku ve výši 1 700 eur. Rozhodl se pro výhodný balíček Kompletní, takže nemusel využívat žádné doplňkové služby. Poplatek za balíček Kompletní činí 25 % z přiznané částky.
Výpočet: 1 700 eur x 0,25 (25 %) = 425 eur.
Petr za službu zaplatí 425 eur.

PŘÍKLAD 2 Jane byl přiznán při vrácení daně v Nizozemsku nárok na 300 eur. Zvolila si balíček Prioritní a nepotřebovala využít ani doplňkové služby. Poplatek za balíček Prioritní činí 29 % z přiznané částky.
Výpočet: 300 eur x 0,29 (29 %) = 87 eur.
Jana však za službu zaplatí 99 eur, protože minimální poplatek za jakýkoli balíček je 99 eur.

PŘÍKLAD 3 Ivetě bylo přiznáno při vrácení daně v Nizozemsku 1 350 eur. Zvolila si balíček Základní. Využila doplňkovou službu získání potvrzení o příjmu od svého zaměstnavatele. Poplatek za balíček Základní činí 22 % z přiznané částky .
Výpočet: 1 350 eur x 0,22 (22 %) = 297 eur.
Cena za získání potvrzení o příjmu v případě Ivety činila 59 eur. Iveta za tuto službu zaplatí 356 eur (297eur + 59eur).

*ceny vycházejí vždy z aktuálních ceníků, příklady jsou aktuální k březnu 2025