Vrácení daní z Německa

Z Německa můžete o vrácení daní žádat až za 4 roky zpětně. To znamená, že pokud jste tam pracovali v letech 2021 až 2024, tak ano, mohl vám vzniknout nárok na daňový přeplatek. Podstatné je, abyste tam pracovali jako zaměstnanec. Žádat o daně z Německa se vám vyplatí i pokud jste tam odrobili jen pár měsíců, pokud splňujete podmínky daňové rezidence. O vrácení daní z Německa můžete žádat iv případě, že se tam již nenacházíte. Pokud v Německu stále pracujete, o vrácení daní za rok 2025 budete moci žádat od 1. ledna 2026. Myslete na to, že o vrácení daně za rok 2021 můžete žádat už jen do konce roku 2025.

Zpravidla nejdůležitějším dokumentem, který k vrácení daně z Německa potřebujete, je potvrzení o zdanitelných německých příjmech. Tento formulář se nazývá Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Toto potvrzení je vám váš zaměstnavatel povinen vystavit. Pokud toto potvrzení z nějakého důvodu nemáte, budete potřebovat alespoň poslední výplatní pásku od každého zaměstnavatele. V případě, že si v německém daňovém přiznání uplatňujete odpočitatelné položky, musíte je umět vydokladovat, pokud si to vyžádá německý daňový úřad. Jedná se například o doklady za zaplacení ubytování (výpisy z účtu, Rechnungy), německá nájemní smlouva, případně velký technický průkaz. Chcete si Ausdruck vyžádat sami? Přečtěte si návod, jak na to.

Bohužel na tuto otázku neexistuje univerzální odpověď, avšak zpravidla platí, že daňové přeplatky z Německa jsou poměrně vysoké, často i nad tisíc eur. Výpočet přesné výše přeplatku však ovlivňuje několik faktorů. Mezi nimi jsou důležité především výše mzdy, výše odvedené daně z příjmu, daňová třída, výše vašich příjmů mimo Německo, pobírání náhrad mzdy a uplatněné odpočitatelné položky. Je důležité myslet na to, že všechny vaše německé příjmy a výdaje musíte umět zdokladovat, pokud si to německý daňový úřad vyžádá.

Vrácení daní z Německa je vlastně podání německého daňového přiznání. Jako zaměstnanec odvádíte ze své německé mzdy daň z příjmu. Část z ní, případně její celou výši, můžete získat právě díky podání německého daňového přiznání. Za jistých podmínek může Čechovi v Německu vzniknout povinnost podat si německé daňové přiznání. V takových situacích je rozumné jednat včas, jelikož za opožděné podání hrozí sankce

Bohužel na tuto otázku neexistuje univerzální odpověď. Délku zpracování daňového přiznání na německém daňovém úřadě ovlivňuje několik faktorů. Z našich zkušeností víme, že průměrné vrácení daní trvá 16 týdnů, avšak není to vždy platným pravidlem. Pokud pošlete žádost o vrácení daní z Německa v době největší vytíženosti daňového úřadu, což je zpravidla od února do května, může se tato lhůta natáhnout i na čtyři a více měsíců. Skutečnost je taková, že německý daňový úřad zpracovává daňová přiznání v pořadí, v jakém je obdrží. Zpravidla tedy platí, že čím dříve podáte žádost o vrácení daní z Německa, tím dříve můžete získat své peníze.

Jedním ze způsobů, jak navýšit svůj daňový přeplatek z Německa, je uplatnění odpočitatelných položek a daňových bonusů v daňovém přiznání. Patří sem výdaje na ubytování v Německu (tzv. Doppelte Haushaltsführung), výdaje na cestovní, výdaje na životní nebo úrazové pojištění, výdaje na zdravotní péči v Německu, výdaje na péči o dítě v Německu a podobně. Mějte ovšem na mysli to, že všechny výdaje musíte umět zdokladovat, pokud si to německý úřad vyžádá. Je tedy důležité odkládat si veškeré potvrzení o platbách. 

V Německu si mohou manželé podat jedno společné daňové přiznání. Ve více než 80 % případů je společné zdanění manželů výhodnější, což se projevuje vyšším daňovým přeplatkem. Při společném zdanění je výše nezdanitelného minima dvojnásobná oproti samostatnému zdanění. Nezbytnou podmínkou pro společné zdanění manželů je skutečnost, že v roce, za který žádáte o vrácení daní, jste tvořili manželský pár alespoň jeden den.

Německé daňové přiznání si můžete podat několika způsoby. V první řadě se můžete rozhodnout učinit tak na vlastní pěst. Dejte si však pozor na to, abyste si opravdu uplatnili všechny odpočitatelné položky, na které máte nárok. Nezapomeňte uvést výši všech vašich výdajů spojených s výkonem práce v Německu za rok, za který žádáte o vrácení daní. Pokud tak neučiníte, sami sebe připravíte o stovky eur, což by byla škoda. Opatrnost doporučujeme také v případě, pokud se rozhodnete využít služeb známých, případně účetních „na volné noze“, kteří vám slíbí podání daňového přiznání za několik desítek eur. Pokud vám neuplatní zmíněné odpočitatelné položky, ve skutečnosti neušetříte, ale předěláte. Ověřeným způsobem je využít služeb společnosti, která má zkušenosti s německou daňovou legislativou. My vám s vrácením daní z Německa rádi pomůžeme.

Kompletní žádost o německé daně si vyplníte také v naší chytré online aplikaci. Celý proces zvládnete z pohodlí domova. Žádejte o své daně, Německo má daňový rok totožný s českým - od 1. ledna do 31. prosince - a žádat můžete vždy po jeho skončení.

Rozumíme, že při zájmu o službu si můžete prohlédnout nabídky více společností. Pokud při takovém průzkumu trhu naleznete konkurenta, který nabízí službu ve stejném rozsahu jako my, ale za nižší cenu, tak my vám ji dáme ještě o 10% levněji. Stačí nám o tom poskytnout důkaz. Přesně tak máte jedinečnou možnost získat služby české jednotky za perfektní cenu. Využijte ji! Kompletní podmínky si můžete přečíst na tomto odkazu.

Pokud jste v v letech 2021, 2022, 2023 nebo 2024 pracovali v Německu, můžete žádat o vrácení daně.

PŘÍKLAD 1 Petr využil služeb společnosti TJ-Legal a měl nárok na vrácení daně v Německu ve výši 1 700 eur. Rozhodl se pro výhodný balíček Kompletní, takže nemusel využívat žádné doplňkové služby. Poplatek za balíček Kompletní činí 25 % z přiznané částky.
Výpočet: 1 700 eur x 0,25 (25 %) = 425 eur.
Petr za službu zaplatí 425 eur.

PŘÍKLAD 2 Jane byl přiznán při vrácení daně v Německu nárok na 300 eur. Zvolila si balíček Prioritní a nepotřebovala využít ani doplňkové služby. Poplatek za balíček Prioritní činí 29 % z přiznané částky.
Výpočet: 300 eur x 0,29 (29 %) = 87 eur.
Jana však za službu zaplatí 99 eur, protože minimální poplatek za jakýkoli balíček je 99 eur.

PŘÍKLAD 3 Ivetě bylo přiznáno při vrácení daně v Německu 1 350 eur. Zvolila si balíček Základní. Využila doplňkovou službu získání potvrzení o příjmu od svého zaměstnavatele. Poplatek za balíček Základní činí 22 % z přiznané částky .
Výpočet: 1 350 eur x 0,22 (22 %) = 297 eur.
Cena za získání potvrzení o příjmu v případě Ivety činila 59 eur. Iveta za tuto službu zaplatí 356 eur (297eur + 59eur).

*ceny vycházejí vždy z aktuálních ceníků, příklady jsou aktuální k březnu 2025