Pracovali jste v Německu v letech 2020 - 2023? Mohl vám vzniknout nárok na vrácení daní. Chci vrácení daní
Jsem povinen/na podat německé daňové přiznání?
Povinnost podat německé daňové přiznání potenciálně vzniká zejména v případech, kdy:
- jste zařazen/a do daňových tříd 3, 4, 5 a 6,
- jste k tomu vyzván/a německým finančním úřadem Finanzamt,
- jste kromě svého platu obdržel/a příjmy přesahující 410 EUR ročně, např. dávky v nezaměstnanosti,
- jste během roku zaregistroval/a nezdanitelné položky (např. pro děti, manžela/manželku atd.) a uplatnil/a daňové výhody.
V mnoha případech je pro vás výhodné podat německé daňové přiznání, i když to není povinné. Podáním daňového přiznání v Německu můžete získat zpět přeplatky na daních až do výše několika tisíc eur.
Kdy je nutné podat daňové přiznání v Německu, se dozvíte ZDE.
Máte povinnost podat si německé daňové přiznání nebo chcete získat daňový přeplatek?
Kdy mám podat daňové přiznání v Německu?
Pokud jste povinen/na podat německé daňové přiznání, musíte tak učinit do 31. července následujícího roku. To znamená, že německé daňové přiznání za rok 2025 musíte podat nejpozději do 31. července 2026. Pokud daňové přiznání podáváte prostřednictvím daňového poradce, lhůta se prodlužuje do konce února 2027.
Pokud nemáte povinnost podat daňové přiznání v Německu, ale chcete tak učinit, abyste získal/a daňovou vratku z Německa, můžete tak učinit zpětně za 4 roky. To znamená, že v průběhu roku 2025 můžete v Německu podat daňová přiznání za roky 2024, 2023 a 2022. Daňové přiznání za rok 2021 můžete podat nejpozději do 31. prosince 2025.
Co potřebuji k podání daňového přiznání v Německu?
Nejdůležitějším dokumentem je německé roční daňové potvrzení, známé jako Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Toto potvrzení vám vystaví váš německý zaměstnavatel na konci daňového roku (obvykle do konce února následujícího roku).
Pokud nemáte Ausdruck, v krajním případě může být jako náhrada považována vaše poslední výplatní páska s uvedením vašeho příjmu, zaplacených daní a odvodů za celé daňové období.
Z pohledu Čecha pracujícího v Německu je důležitý také doklad Bescheinigung EU/EWR (tzv. formulář E9). Tento dokument vydává český finanční úřad. Tento formulář potvrzuje výši příjmu, který jste v daném daňovém roce vydělal/a mimo Německo. Výše příjmu mimo Německo je důležitá, protože se zahrnuje do výpočtu daňové sazby v Německu.
NÁŠ TIP: uchovávejte všechny daňové dokumenty, výplatní pásky a účtenky po dobu nejméně 4 let. Německý finanční úřad má právo je kdykoli během tohoto období vyžádat. Doporučujeme vám vytvořit pro každý rok samostatnou složku (fyzickou i elektronickou), kde můžete přehledně ukládat všechny potřebné dokumenty. Tato jednoduchá rada vám může v budoucnu ušetřit spoustu problémů.
Nejčastější odpočitatelné položky v Německu
Při podávání daňového přiznání v Německu můžete uplatnit různé odpočitatelné položky, které mohou výrazně zvýšit vaši daňovou vratku:
- Werbungskosten (pracovní výdaje)
- Unterkunftskosten (náklady na ubytování)
- Sonderausgaben (mimořádné výdaje)
- Außergewöhnliche Belastungen (mimořádná břemena)
Všechny běžné výdaje, které lze uplatnit, jsme uvedli v tomto článku: Najčastější daňové výdaje v německém daňovém přiznání
Důležité: Abyste mohl/a tyto položky uplatnit, musíte mít všechny příslušné doklady a účtenky. Čím více relevantních výdajů uplatníte, tím vyšší může být vaše daňová refundace.
Odvolání proti rozhodnutí německého finančního úřadu
Věděl/a jste, že až 30 % rozhodnutí německého finančního úřadu je nesprávných?
Pokud vám německý finanční úřad vrátil méně daní, než na které máte nárok, můžete se proti tomu odvolat. Odvolání musí být podáno co nejdříve po vydání rozhodnutí německého finančního úřadu.
Společnost TJ-Legal, s.r.o. má vynikající úspěšnost v odvoláních proti rozhodnutím německého finančního úřadu. S naší pomocí již stovky klientů získaly zpět mnohem více, než jim úřad původně přiznal.
