Vrácení daní z Německa: kompletní průvodce

Co je to vrácení daní z Německa?

Pokud někde narazíte na spojení „vrácení daní z Německa“ nebo „vratka daně“, mějte na paměti, že se nejedná o oficiální název, ve skutečnosti jde o hovorový výraz pro podání německého daňového přiznání.

Princip je stejný jako v Česku: během kalendářního roku se může stát, že zaměstnavatel odvede státu z vaší mzdy více, než měl, tedy odvedl vyšší zálohy na daň, než měl. Po skončení roku si můžete tento přeplatek nárokovat zpět. A právě to je podstatou služby, kterou lidé běžně nazývají „vrácení daní z Německa“.

Zjednodušeně teda platí:

vrácení daní z Německa je podání německého daňového přiznání.

Důležité je také rozlišit, o jaký příjem se jedná. Tato služba se týká přeplatku na dani z příjmů zaměstnanců, nevztahuje se na příjmy z podnikání. Pro osoby samostatně výdělečně činné existuje samostatná služba Bauabzugsteuer (vrácení srážkové daně ze stavebních prací), která se řídí jinými pravidly.

Kdo má nárok na vrácení daní z Německa?

Nárok může mít každá osoba, která v Německu pracovala jako zaměstnanec v posledních 4 letech a jejíž zaměstnavatel za ni odváděl daň z příjmu.

Za které roky můžete žádat

K dnešnímu dni (rok 2026) můžete tedy požádat o vrácení daně za tyto roky:

• 2022
• 2023
• 2024
• 2025

Chcete si nejprve orientačně ověřit, kolik byste mohli získat? Vyzkoušejte naši daňovú kalkulačku – výpočet je zdarma a k ničemu vás nezavazuje..

Kdy je podání německého daňového přiznání povinné?

Dosud jsme hovořili o situaci, kdy můžete o vrácení daně požádat z vlastní vůle – v odborné terminologii se jedná o tzv. dobrovolné podání (Antragsveranlagung), na které máte zmíněné 4 roky čas. Existuje však i druhá možnost: podání německého daňového přiznání může být povinné (tzv. Pflichtveranlagung) – a v takovém případě platí jiná pravidla i jiné lhůty.

Podání daňového přiznání je obecně povinné tehdy, má-li německý daňový úřad důvod se domnívat, že vám z výplaty sráželi méně daní, než měli. Jako zaměstnanec jste povinen podat daňové přiznání zejména tehdy, pokud nastala alespoň jedna z těchto situací:

• vy nebo váš manžel/manželka jste byli zdaněni v daňových třídách 3 a 5 nebo 4 a 4 s faktorem,
• vy nebo váš manžel/manželka jste si v rámci Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) zapsali nezdanitelné položky (například na manžela/manželku či děti) a uplatnil/a jste si tak daňové výhody již v průběhu roku
• kromě mzdy jste pobíral/a také náhradu mzdy – například podporu v nezaměstnanosti, rodičovský příspěvek, náhradu za zkrácený pracovní úvazek nebo příjmy z kapitálového majetku či pronájmu,kapitálového majetku či prenájmu,
• nemáte bydliště v Německu, ale požádal/a jste o posouzení jako fiktivní daňový rezident,
• v průběhu roku jste pobíra/ai mzdu od více německých zaměstnavatelů současně (a nebyla zdaněna paušálně),
• nemáte bydliště v Německu, ale požádal/a jste o posouzení jako fiktivní daňový rezident,
• v průběhu roku jste pobírali mzdu od více německých zaměstnavatelů současně (a nebyla zdaněna paušálně),
• obdržel/a jste odstupné/vyrovnání a zaměstnavatel při výpočtu daně použil tzv. pětinovou úpravu,
• přenášíte daňovou ztrátu z předchozích let,
• v tom samém roce jste se rozvedli (případně vám zemřel manžel/manželka) a znovu jste se oženili/vdali.
• Pokud se v některém z těchto bodů poznáte, měli byste daňové přiznání podat – vyhnete se tak případným sankcím ze strany německého úřadu.

v tom samém roce jste se rozvedli (případně vám zemřel manžel/manželka) a znovu jste se oženili/vdali.

Pokud se v některém z těchto bodů poznáte, měli byste daňové přiznání podat – vyhnete se tak případným sankcím ze strany německého úřadu.

TIP: Pokud se v seznamu nenacházíte, podání daňového přiznání není povinné – právě v takovém případě se však vyplatí podat ho dobrovolně. Z naší zkušenosti totiž vyplývá, že ve velké většině případů zaměstnanci na základě dobrovolného přiznání peníze zpět získají.

Chcete si ověřit, zda se vás tato povinnost týká, nebo si chcete přiznání podat pouze dobrovolně? Vyplňte krátký kontaktní formulář a rádi vám poradíme.

Jaké doklady potřebujete?

Nejdůležitějším dokladem je potvrzení o vašich zdanitelných příjmech, které se v Německu označuje jako „Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung“ (zkráceně pouze „Ausdruck“). Jedná se o německý ekvivalent českého ročního vyúčtování příjmů a zaměstnavatel má povinnost vám jej vystavit.

Pokud jej nemáte k dispozici, lze jej nahradit poslední výplatní páskou od zaměstnavatele za daný rok (TJ-Legal akceptuje oba doklady).

Pro přehlednost jejich stručné shrnutí:

Pokud nemáte ani jeden z těchto dokladů, TJ-Legal vám může pomoci s jejich vyžádáním.

Kromě toho se vyplatí předložit také doklady k odpočitatelným položkám, které mohou zvýšit výši přeplatku. Může se například jednat o výdaje na ubytování, pojištění nebo finanční podporu příbuzných. Více informací o tom, jaké výdaje můžete v německém daňovém přiznání uplatnit, najdete v článku Nejčastější daňové výdaje v německém daňovém přiznání. Úplný seznam podkladů se však může lišit v závislosti na konkrétní situaci. Pokud se rozhodnete využít našich služeb, rádi vám na míru připravíme kompletní seznam podkladů.

Jakými způsoby můžete podat německé daňové přiznání?

Německé daňové přiznání můžete v zásadě podat třemi způsoby:

1. Sami, elektronicky – bezplatně prostřednictvím oficiálního portálu německého daňového úřadu ELSTER. To vyžaduje registraci a orientaci v německých daňových formulářích a legislativě, což může být časově i jazykově náročné.
2. Sami, poštou – papírovou formu daňového přiznání dnes mohou využívat pouze fyzické osoby (nikoli podnikatelé), navíc platí, že zpracování přiznání podaného poštou trvá na úřadu zpravidla déle než v případě elektronického podání.
3. S pomocí odborníka – ať už se jedná o daňového poradce, nebo specializovanou službu, jako je TJ-Legal. Vy nám doručíte podklady, o zbytek (včetně komunikace s německým úřadem) se postaráme my.

Jak u nás probíhá proces podání žádosti krok za krokem

1. Vypňte krátký kontaktní formulář.
2. Zkontrolujete si e-mail – buď začnete žádost vyplňovat sám/sama, nebo počkáte, až vám zavolá náš specialista a vyplní ji s vámi.
3. Doručíte nám všechny podklady, které máte.
4. Počkáte na vyplacení přeplatku – komunikaci s německými úřady již zajišťujeme my.

Jak dlouho trvá vrácení daní z Německa?

Toto je jedna z nejčastějších otázek, které od klientů dostáváme, a odpověď má několik rovin

Z naší strany dokážeme být rychlí – u prémiového balíčku dokážeme vaši žádost zpracovat do 5 pracovních dnů od obdržení všech potřebných dokumentů.

Na straně německého daňového úřadu je to zložitejšie. je to složitější. Zákon totiž nestanoví pevnou lhůtu pro vyřízení. Platí pouze obecné pravidlo, že úřady vyřizují žádosti v pořadí, v jakém jim byly doručeny, a vyřízení tak může trvat až 6 měsíců, než vám úřad zašle oficiální daňový výpočet (tzv. Bescheid).

Pokud nesouhlasíte s výší nebo výsledkem rozhodnutí, je možné se proti němu odvolat. Více o tom, jak Bescheid funguje a jak se proti němu bránit, najdete v článku Bescheid – rozhodnutí německého finančního úřadu.

Co můžete udělat pro urychlení procesu

1. doručte nám všechny podklady co nejdříve a najednou, v úplnosti,
2. neodkládejte vyplnění žádosti,
3. máte-li jakékoli dotazy, zeptejte se předem – rádi vám poradíme,
4. žádost vyplňte pravdivě a úplně.

Podání žádosti hned v lednu proces neurychlí. Německé úřady totiž ještě nemají k dispozici všechny potřebné údaje (ty jim přicházejí průběžně od zdravotních pojišťoven, od samotných zaměstnavatelů, bank a podobně).

Co může zvýšit daňový přeplatek?

Výše přeplatku nezávisí pouze na výši vašeho příjmu. Obecně existuje také možnost uplatnit různé daňové odpočty, například náklady na ubytování v Německu, cestovní náklady do zaměstnání, pracovní pomůcky či další vzdělávání nebo péči o dítě. Další příklady najdete v článku Nejčastější daňové výdaje v německém daňovém přiznání.

Výši daně, kterou během roku platíte, výrazně ovlivňuje také daňová třída (Steuerklasse), do které jste v Německu zařazeni. Podle toho, do které patříte, se liší i to, jaká částka daně vám je strhávána z výplaty. Více o jednotlivých třídách a o tom, která by pro vás mohla být nejvýhodnější, najdete v článku Která daňová třída v Německu je pro vás nejlepší?

Pokud jste manželé, vyplatí se zvážit také společné zdanění manželů; více o této možnosti najdete v článku Společné zdanění párů v Německu.

Proč to řešit s námi

1. Nemusíte ovládat němčinu ani daňovou legislativu – veškerou komunikaci s německými úřady převezmeme na sebe.
2. Rychlé vyřízení z naší strany – v rámci prémiového balíčku dokážeme vaši žádost vyřídit do 5 pracovních dnů od obdržení kompletních podkladů.
3. Pomoc se získáním chybějících podkladů – pokud nemáte Ausdruck, pomůžeme vám jej obstarat.
4. Zkušenosti i s odvoláními – pokud s vydaným rozhodnutím (Bescheid) něco nesedí, poradíme vám i s dalším postupem.

Chcete zjistit, zda máte nárok a kolik byste mohli získat? Vyplňte krátký kontaktní formulář nebo nejprve vyzkoušejte daňovou kalkulačku – zjistíte to za pár minut, zdarma a nezávazně.

Často kladené otázky (FAQ)

• Musím být daňovým rezidentem v Německu, abych mohl/a požádat o vrácení daní? 

Ne. Nárok souvisí s tím, že jste tam v daném roce byl/a zaměstnán/a a odváděl/a daň z příjmu, nikoli s tím, kde máte trvalý pobyt nebo daňovou rezidenci.

• Mám nárok i v případě, že jsem v Německu pracoval/a jen pár měsíců? 

Ano. I krátkodobá práce v Německu může znamenat zajímavý přeplatek. Nenechte se odradit tím, že jste tam nebyl/a celý rok.

• Pracoval/a jsem v Německu pouze v rámci Minijobu nebo Midijobu – mám nárok? 

U „Minijobu“/„Midijobu“ se jedná o typ zaměstnání s nižšími nebo žádnými odvody, takže z něj zpravidla není odváděna (nebo jen minimálně) daň z příjmu, a proto obvykle nevzniká ani prostor pro vrácení daně. Konkrétní situaci je nejlepší projednat individuálně.

„Minijob“ může být také zdaněn paušálně. O vrácení této paušální daně, kterou odvádí zaměstnavatel, nelze žádat. V tomto případě se příjem z minijobu ani neuvádí v daňovém přiznání k dani z příjmu.

• Mohu o vrácení požádat, i když jsem se již přestěhoval/a zpět do Česka a v Německu momentálně nepracuji? 

Ano. Rozhodující je, že jste tam pracoval/a v některém z posledních 4 let, a ne to, kde dnes bydlíte nebo pracujete.

• Co se stane, pokud místo přeplatku vznikne nedoplatek?

Občas se stane i taková situace. V takovém případě bude nutné doplatek uhradit. Právě proto provádíme předběžný výpočet zdarma, abyste věděli, kolik vám mohou vrátit.

• Ovlivní podání německého daňového přiznání i moje české daňové přiznání? 

Zahraniční příjem může mít dopad na české daňové přiznání, záleží však na vaší konkrétní situaci (například na tom, zda jste v daném roce měli příjem i v České republice). Doporučujeme to projednat individuálně.

• Do kdy nejpozději mohu uplatnit nárok za konkrétní rok? 

Platí pravidlo přibližně 4 let zpětně, počítáno od konce daného roku. V současné době (rok 2026) tedy můžete žádat o vrácení daně za roky 2022 až 2025; například rok 2022 můžete vyřídit pouze do 31. 12. 2026.