Neodpracoval jsem v Rakousku celý rok, mám nárok na vrácení daní?

Obecně platí, že nárok na vrácení daně z Rakouska vzniká pouze v případě, že byly v průběhu roku zaplaceny zálohy na daň z příjmu, které je povinen strhávat a odvádět váš zaměstnavatel.

V případě, že váš příjem nepřesáhl hranici 12.816 eur a váš zaměstnavatel odváděl z vašeho příjmu zálohovou daň, přeplatek je více než jistý. Bude vám vrácena veškerá odvedená zálohová daň. V případě, že váš příjem byl vyšší a váš zaměstnavatel odvedl více, než bylo nutné, také dojde k přeplatku.

Ale co když váš zaměstnavatel neodváděl zálohovou daň?

Taková situace nastane, pokud váš zaměstnavatel už předem předpokládá, že váš příjem nepřesáhne částku 12.816 eur. V takovém případě nemusí měsíčně strhávat z vašeho příjmu zálohy na daň. Důvodem je, že roční příjem zaměstnance pod hranicí 12.816 eur je v Rakousku osvobozen od daňové povinnosti.

Ale i v takovém případě je ještě šance, že vám po podání žádosti o vrácení daní vznikne přeplatek, protože kromě odvedené daně rakouský finanční úřad vrací 55 % ze zaplacených odvodů na sociální zabezpečení. Výše částky je rakouským finančním úřadem omezena. 

Za odpracovaný rok 2024 je maximální výše vrácených odvodů 1.215,00 eur.

Kromě odvedené daně a části vrácených odvodů je při nižším příjmu stále možnost navýšit přeplatek daňovým bonusem na dítě nebo příspěvkem na každodenní cestování v rámci Rakouska, tzv. Pendlerpauschale. Samozřejmě musí být splněny i další podmínky týkající se těchto daňových výhod.

Velmi důležité Rakousko je zemí s progresivním zdaněním. To znamená, že čím více vyděláte, tím vyšší daň platíte.

Přehled daňových sazeb od roku 2020

I při vyšším příjmu je stále velký předpoklad vysokého přeplatku, a to uplatněním odpočitatelných položek ve vaší žádosti o vrácení daní jako jsou např. náklady na cestování za rodinou, náklady na vedení dvojí domácnosti, náklady na pracovní pomůcky apod.

Důležité je připomenout, že pokud jste neodpracovali v Rakousku celý kalendářní rok a požádáte o vrácení daní, rakouský finanční úřad bude určitě zajímat také zbývající období mimo Rakousko. To znamená, že pokud jste měli i další příjem ze závislé činnosti, případně podnikání, tak to může ovlivnit výši vašeho přeplatku.

K vyšším přeplatkům po roce 2020 přispěla i nová daňová reforma, která snížila procento daňové sazby z 25 % na 20 %. Dobrou zprávou je, že Rakousko připravuje i v následujícím období další snížení daňových sazeb, což může způsobit další navýšení přeplatku.

Nejdůležitější faktory, které ovlivňují výši přeplatku:

1. zdanitelný příjem z Rakouska,
2. výše odvedené daně,
3. příjem mimo Rakousko, který se dokládá formulářem EU/EWR,
4. daňové bonusy,
5. odpočitatelné položky.

Při zpracování žádosti o vrácení daní z Rakouska zhodnocujeme naše dlouholeté zkušenosti ve váš prospěch. Požádat o vrácení daní prostřednictvím naší společnosti je dobrým rozhodnutím.